比较501(c)(3)和501(c)(6)对于非盈利初创企业的影响

比较501(c)(3)和501(c)(6)对于非盈利初创企业的影响

如果你想建立一个非盈利的慈善组织在美国,选择合适的实体组织对你的成功和作为非营利组织的法律地位至关重要。

501(c)(3)是一种官方的免税状态,是最常见的非盈利类型,但501(c)(6)可能也是你的正确选择。在501(c)(3)和501(c)(6)之间进行选择将取决于您组织的目标和您希望它如何运行。让我们来看看每一种类型的非营利组织是什么,以及它们的相似和不同之处。

什么是501(c)(3)组织?

501(c)(3)组织也被称为“慈善组织”,他们旨在服务于特定的社会目的和使命,使他们可以免税和有资格获得某些税收优惠。

一些501(c)(3)非营利组织的类型包括:宗教组织、教育组织(私立学校或奖学金基金)、科学组织、文学组织、致力于公共安全、业余体育或防止虐待动物或儿童的非营利组织。

如果您的机构符合501(c)(3)资格,您将有资格享受以下税收优惠:

  • 免除联邦收入和就业税
  • 免税捐款(当人们向你的组织捐款时,他们可以从个人应税收入中扣除这些捐款)
  • 免除缴纳国家就业、所得税和销售税
  • 免除缴纳联邦失业税
  • 可以获得免税融资吗
  • 通过降低邮费节省邮资

501(c)(3)组织获得慷慨的税收优惠,因为他们被认为是贡献某种社会有益的使命,超越追求利润。免税慈善机构是理想主义和对共同利益的希望的表达,被写入了税法。

然而,对于501(c)(3)组织如何运作有一些限制。如果你想成为一个政治组织,游说政府,资助政治运动或参与政治,501(c)(3)可能不是正确的选择。根据你的目标和使命,其他501(c)组织可能更适合你。

Incfile |如何开始一个非营利指南

什么是501(c)(6)组织?

501(c)(6)是另一种非营利组织你可以根据国税局的规定来设置。但与501(c)(3)相比,这是一种不同的组织,只允许服务于更狭窄的目的范围。

501(c)(6)组织也称为“商业联盟”。对于501(c)(6)非营利组织,你可以建立一个“拥有共同商业利益的人的协会”,以促进该企业或行业的利益。501(c)(6)组织也有一些具体指导方针和限制为自己筹集资金。501(c)(6)团体被允许从公众筹集资金,但他们被期望有一个“有意义的”会员支持数量,如会员会费。

501(c)(6)组织的例子可能包括当地商会、贸易协会、房地产委员会或——有趣的是——职业足球联盟。事实上,美国国家橄榄球联盟作为501(c)(6)组织组织,并在2015年之前享有免税501(c)(6)地位。

如果你的非营利组织的目标是针对特定行业或企业集团的利益,那么建立一个501(c)(6)组织是一个很好的策略。例如,如果你想建立一个贸易组织或行业协会,或以其他方式组织志同道合的企业主在你的业务领域为共同的目的。

但许多非营利组织的创始人可能有更宏大或更复杂的目标和使命,而不只是专注于一个企业或行业。如果你想经营一个慈善组织,服务“社会”而不仅仅是“商业利益”,你可能应该建立一个501(c)(3)。

501(c)(3)和501(c)(6)的异同

以下是501(c)(3)和501(c)(6)非营利组织在一些主要问题上的比较和对比。

私人利益

根据美国国税局的说法在美国,一个501(c)(3)组织不能“为私人利益的利益而组织或运营”,组织的净收益不能“适应任何私人股东或个人的利益”。这些组织应该为公众利益服务,而不是让业主致富。这是一项反腐败规定,也是对501(c)(3)规定的总体目的的提醒:慈善机构应该让公众受益,而不是让他们的官员、董事、受托人或雇员致富。

例如,according to国税局合规指南第501(c)(3)条禁止组织允许其收入或资产“属于内部人士”,例如向内部人士支付“不合理的补偿”或额外利益。基本上,非营利组织不应该像董事和官员的私人存钱罐一样运作,他们不应该向员工或承包商支付过高的工资或奖金。非营利组织被要求为该组织提供的服务或购买的财产支付公平的市场价值。

同样地,501 (c)(6)组织不得以任何成员的利益进行经营;如果你组建了一个商业联盟、行业协会、商会或其他符合501(c)(6)条件的组织,它不能“适应于”任何“私人股东或个人”的利益。

年度报告

就像公司和个人需要提交年度纳税申报单一样,501(c)(3)和501(c)(6)机构也需要提交年度纳税申报单年回报率- 990表格-即使这些组织是免税的。

如果您的组织没有提交您的表格990或文件迟交,您可能会被要求向IRS支付罚款。如果你连续三年没有提交990表格,你的组织将自动失去免税资格。

更多信息请访问美国国税局网站表格990的版本你的组织应该根据你的组织的年度收入和资产进行申报。

准确的记录

501(c)(3)和501(c)(6)非营利组织都需要保留其财务信息的详细记录,包括收入、支出、信用和这些记录的支持文件。你的组织也是需要保存档案的记录只要在申报时效内符合《国内税收法》规定,通常至少在申报到期或提交之日起3年。

政治活动的限制

因为501(c)(3)是免税组织,所以不能参与政治运动或游说活动。也就是说,他们不能代表候选人参加政治选举,也不能提供政治资金,也不能代表候选人发表言论。如果你希望你的非营利组织参与游说或支持政治候选人,你需要将其设立为一个501(c)(4)组织,但对这些组织的捐款是不可免税的。

501 (c)(6)组织被允许参与一些与他们的使命有关的游说和其他政治活动。然而,如果您的501(c)(6)组织想要参与政治活动,您可能必须为您的组织用于这些活动的部分资金支付代理税。你可能还必须提前通知你的组织成员你打算如何使用他们的会费进行政治活动。

捐赠的税务处理

捐赠给501(c)(3)慈善机构可获免税。501(c)(6)组织的捐款略有不同;捐给商业联盟的钱不被视为慈善捐赠,也不能从个人捐赠者的纳税申报单中扣除。然而,一些纳税人可能能够做到扣除他们对501(c)(6)组织的捐款作为一项业务费用,“如果是在纳税人的业务中进行的普通和必要的。”

向专业税务顾问咨询关于慈善捐款和向501(c)组织提供免税捐款的更具体指导。

你准备好开始501(c)(3)或501(c)(6)了吗?今天就和Incfile谈谈吧!我们提供各种各样的溢价非营利组织服务帮助你的非营利组织启动、批准并走上成功的轨道。

新的文字-动作
    论文列表

    就像你正在读的一样?

    获得新的每月建议,以开始和发展你的有限责任公司。