比较公司和商业实体的类型

了解LLC,S公司,C公司和非利润之间的差异

不同类型的企业结构

您将了解以下四种主要类型的业务实体 - LLCS,S公司,C公司和非营利组织,因此您可以决定哪些最能满足您的需求。

有限责任公司(LLC)

有限责任公司是最受欢迎的商业实体类型之一。它非常适合小型组织和初创公司,原因如下:

  • 安装有限责任公司快速且容易。
  • LLC有一个简单的业务结构。
  • 组建有限责任公司通常不贵。
  • 运行LLC比运行C CORP或S Corp.更容易
  • LLC的规则,法规和法律合规问题较少。
  • 在状态水平上形成和调节LLC。

管理LLC的成本和政策会因国家而异。看看我们的LLC状态信息资源有关您所在州的其他信息。

LLC有限责任保护

与C公司和S公司一样,有限责任公司为其所有者提供有限责任保护。这意味着企业资产由有限责任公司单独拥有,而不是所有者。企业的任何负债(如欠债、设备、折旧、诉讼等)都纯粹是企业的负债,(一般而言)不会对个人所有者的个人资产产生任何影响。

LLC税收和纳税申报表

有限责任公司本身不缴纳联邦所得税。相反,任何净利润或亏损都会“传递”给业主或会员的个人纳税申报表。然后由美国国税局将其作为个人收入征税。从这个意义上说,有限责任公司的税收与独资企业或合伙企业的税收非常相似。

有限责任公司承担的税种

需要注意的是,有限责任公司将承担某些类型的税,例如:

  • 支付给员工的薪金的工资税(但不是成员或业主 - 他们将为他们的个人纳税申报表支付自雇税)。
  • 对企业购买的商品征收的销售税。
  • 对自有企业财产征收的财产税。
  • 在某些情况下,其他类型的税收或关税可能需要通过LLC支付。
  • 一般来说,可以减去这些税款作为业务费用,并没有流动到个人所有者的纳税申报表。

子刻级或小型商业公司(S公司或SCORP)

该公司或SCORP是一项公司于1958年由国会创建和颁布的商业实体。它是为了鼓励小型和家庭企业创造的,而消除了传统公司(C兵团)必须支付的双重税收。S Corps的关键因素包括:

  • 在状态水平上形成和调节S兵团。
  • S公司的责任和业主和投资者的个人责任是分开的。
  • S CORP的业主和投资者的责任仅限于投资的价值。
  • 公司的业主对商业债务,索赔或其他负债没有个人责任。
  • S公司比有限责任公司有更多的法律、规则和合规。
  • S CORP具有稍微复杂的公司结构。
  • S兵团仅限于拥有100个股东。
  • 运行S Corp比运行C公司更简单,更容易

管理LLC的成本和政策会因国家而异。看看我们的LLC状态信息资源有关您所在州的其他信息。

S公司税收和纳税申报表

与传统的C公司不同,S公司不需要支付企业所得税。S公司是IRS认可的单独税务指标。与LLC类似,S公司产生的净利润或亏损将流入股东和业主的个人所得税申报表,并在那里征收税金。

与LLCS一样,S公司将不得不支付某些其他类型的税收,如商业购买的工资单,财产和销售税。

成立有限责任公司,但按S公司纳税

创建LLC时,您可以选择选择被视为税务目的的S Corp。这利用了两种业务类型,如下所示:

  • 运行LLC的规则和条例比运行S股份不那么繁重。
  • 可能会纳税为税收,特别是在所有者和成员兑换出业务的成员。
  • 你可以选择支付自己一份“合理的”工资,并扣除以上的钱作为股票股息收入。这部分额外收入不需要缴纳自雇税,但仍需缴纳个人所得税。

如果你想通过注册S公司来节省额外的税款,查看我们的公司税计算器。

C公司

一种C CORP,也称为C公司,是一种在状态级地形成和调节的业务实体。它是通过在“公司秘书”中“纳入”国家秘书“的”纳入“秘书。它是公司最正式的公司和企业结构。创建C CORP的策略和成本从州到州不同。影响您是否想要创建C CORP的因素包括:

  • C CORP负债有限,因此C公司的投资者和业主通常对商业债务和其他负债概不承担责任。
  • C CORP的所有权由谁拥有本公司股票。
  • A公司必须发行股票。
  • C公司必须持有年度股东大会。
  • C公司的所有权可以是流动的和转让的,这取决于谁在某一特定时刻持有股票。
  • 如果C公司持有“首次公开发行(IPO)”,可以在公共股市购买和销售C Corp的股票,其中包括公众的股票。
  • 公司需要有一个董事会。
  • C公司可以通过发行股票来筹集更多的资金。
  • C CORP需要满足众多规则和规定。
  • C CORP赚取的资金可能受“双重税收”。

如何在C Corp中工作

与有限责任公司和S公司不同的是,公司须提交公司税申报表,并就任何利润支付公司税。当这些税款作为股息支付给股东时,他们也将在个人纳税申报单上纳税。这就是所谓的“双重征税”。

公司分红的税率

c公司税率如下:

利润高达50,000美元

15%

$ 50,000 - 75,000美元

25%

75000 - 100000美元

34%

$ 10,000 - 335,000美元

39%

335,000美元 - 10,000,000美元

34%

$ 10,000,000 - 15,000,000美元

35%

$ 15,000,000 - 18,333,333美元

38%

超过18,333,333-35%

35%

非营利性公司

一种非营利组织公司是一种公司类型,它将为实现特定目标而产生的收入捐赠给公众。非营利公司被允许创造利润,但是这些利润必须用来维持公司的存在和发展。

在美国,非营利公司是通过在其经营的州提交公司章程而形成的。合并非营利组织创造了一个法律实体,使该组织在法律上被视为公司,并授予它与盈利性公司相同的权利和特权。

税收如何在非营利组织中工作

与有限责任公司和S公司不同的是,公司须提交公司税申报表,并就任何利润支付公司税。当这些税款作为股息支付给股东时,他们也将在个人纳税申报单上纳税。这就是所谓的“双重征税”。

联邦税税

销售税

财产税

工资税

与主要目的无关的收入税

关于唯一所有权和伙伴关系的注释

在结束前,唯一的独资者和伙伴关系:虽然这些可能不是“正式的”商业实体,但有些人可以选择完成唯一所有主人或合作伙伴的工作。在这些情况下,通常没有单独的业务实体 - 业务和所有者(或伙伴关系)有效地是一个和同样的。这意味着将在个人的个人纳税申报表上报告所有收入,费用和其他财务事项,并遵循税务。它还意味着个人责任等领域没有分离。

我们始终建议建立正式的商业实体 - 它保留了一切龙头,删除您的业务的个人责任,可能有几个税收优势。立即使用您的业务Incfile的网上业务形成的三个简单步骤。

业务结构比较图表

实体类型
LLC.
C-CORP.
S-CORP.
非营利性的
保护

LLC.

有限责任公司提供个人资产保护,使您免于承担商业债务的个人责任。

公司

C Corps提供个人资产保护,屏蔽您对商业债务的个人责任。

S-Corporation.

S Corps提供个人资产保护,使您免于承担商业债务的个人责任。

非营利组织

非营利组织提供个人资产保护,这些保护屏蔽您对商业债务的个人责任。

国家申请费

LLC.

LLCS需要向国家支付成立费用。费用将根据纳入状态而有所不同。

公司

C兵团需要向国家支付成立费用。费用将根据纳入状态而有所不同。

S-Corporation.

S兵团需要向国家支付地层费用。费用将根据纳入状态而有所不同。

非营利组织

非营利组织被要求向州政府支付成立费。费用将根据纳入状态而有所不同。

LLC.

根据公司的情况,可能需要报告和费用。

公司

每年的年度报告和特许经营费用每年通常在其他报告和费用以及根据纳入状况而异。

S-Corporation.

每年的年度报告和特许经营费用每年通常在其他报告和费用以及根据纳入状况而异。

非营利组织

对于非营利组织来说,这从州变化到州。

管理你的业务费用

LLC.

LLC必须根据运营协议条款管理成员或经理。

公司

ç军团需要有股东选出的董事谁监督和选举官员来经营公司的日常的日常运作。

S-Corporation.

S公司要求股东选举董事,负责监督和选举管理公司日常运营的官员。

非营利组织

非营利组织由其董事会按照章程规定进行管理。

LLC.

有限责任公司所有权的变更取决于经营协议的条款。

公司

C CORP的所有权变化很容易通过向新的或现有股东的股票销售。

S-Corporation.

S CORP中的所有权变化很容易通过向新的或现有股东的股票销售。

非营利组织

非营利组织没有所有者。

LLC.

根据“公司状况”,可能需要填写年度报告和/或支付特许经营费用的LLC。

公司

形成后,C兵团有许多持续的手续,如书写章程,选择董事,持有最初和年度股东大会和发行股票。

S-Corporation.

在形成后,S兵团有许多持续的手续,如书写章程,选择董事,持有最初和年度股东大会和发行股票。

非营利组织

在形成后,非营利组织有许多持续的手续,如书写章程,选择董事,并寻求免税身份。

LLC.

有限责任公司不允许出售股票,但可以通过银行贷款和其他各种途径筹集资金。

公司

C公司可以发行多种股票,出售给无限数量的股东。

S-Corporation.

S兵团可能会发出一种类型的库存,可以销售到最多100个股东。

非营利组织

非营利组织可以获得银行贷款、赠款、风险投资和免税捐赠。在一些州,非营利组织可以出售股票。

LLC.

有限责任公司不按公司级征税。相反,所有的利润和亏损报告与个人所得税的每个成员。

公司

C CORP的收入在公司层面征税,然后在股东层面征税。

S-Corporation.

S兵团不在公司层面征税。相反,每个股东(所有者)的个人所得税都报告了所有损益。

非营利组织

非营利组织的收入在公司层面征税,除非他们申请并获得税收豁免地位。

LLC.

有限责任公司不按公司级征税。

公司

C CORP的收入在公司层面征税,然后在股东层面征税。

S-Corporation.

S兵团不在公司层面征税。

非营利组织

非营利组织的收入在公司层面征税,除非他们申请并获得税收豁免地位。

LLC.

有限责任公司没有资格获得免税地位。

公司

C军团没有资格获得免税状态。

S-Corporation.

S军团没有资格获得税收豁免状况。

非营利组织

非营利组织的收入在公司层面征税,除非他们申请并获得税收豁免地位。

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