回顾S公司如何
减少你的自营职业税。

S公司税务计算器

组建一个企业实体有几个好处。它可以保护你的个人资产,让你在财务上有更多的可见性,并且可以使你的税务管理更容易。如果你选择正确的公司结构类型,你可以大大降低你的年度税单。

对大多数企业主来说,减少税单的最简单的方法是作为S公司征税。您可以通过以下方式来执行此操作:

减少自营职业/工资税作为S公司而不是独资企业或合伙企业纳税。

为了理解为什么S公司征税更具税收效益,了解你需要缴纳的税种是很有用的。

就业、工资和自营职业税

这是对你企业中每个人的工资征收的税,即使你是个体经营者。这种税有两部分,雇主支付的和雇员支付的。如果你是个体经营者,你必须同时支付雇主和雇员部分,2016年为15.3%。

这种税也被称为FICA、Medicare或社会保障税,对你的全部收入征税。例如,如果你付给自己5万美元作为工资,你将支付大约7500美元的这项税。

联邦所得税

这是你必须支付的任何利润,你的企业(收入减去开支)。有标准的和其他的扣除,你可以申请这个金额,你最终支付的总额将取决于你的税率。除就业税外,你还将为你的工资缴纳联邦所得税。

缴纳有限责任公司税与缴纳S公司税之间的差异

  • 如果你作为标准有限责任公司(而不是S公司)纳税,你必须为你的全部工资缴纳就业税。
  • 如果您作为S公司纳税,您可以选择以两种不同的方式从企业中取出资金:
    1. 作为工资-你将按正常情况缴纳就业税。
    2. 作为分配-你只需要为此支付联邦所得税。

差异可能很大。例如,如果你从企业中拿出70000美元,作为一家标准有限责任公司,你将支付10710美元的就业税。相比之下,如果你拿45000美元作为工资,25000美元作为分配,你只需支付6885美元的就业税,节省3825美元。

S公司税务计算器

下面的S公司税计算器可以让你选择每年从你的企业中提取多少,以及你将拿多少作为薪水(其余的作为分配)。然后它会显示你可以节省多少税收。

你估计公司每年的净收入是多少?

$0

0美元 50000美元 100000美元

你作为S公司的薪水是多少?

$0

0美元 0美元 0美元

以下是你在独资企业基础上成立S公司可以节省的金额

作为唯一的出资人

缴纳的自营职业税0美元作为独资企业主

已付税款

0美元

作为S公司

薪水为0美元股息0美元

已付税款

0美元

总储蓄

0美元

组建S公司与组建有限责任公司并作为S公司纳税

如果你想利用这些税收规则,你可以成立一个S公司,或者成立一个有限责任公司,选择作为S公司纳税(S分章税收选择状态)。我们的许多客户选择后者,原因如下:

  • 成立有限责任公司比组建s公司更简单、更容易。
  • 要求国税局考虑你的有限责任公司作为一个S公司的税务目的是非常简单的。
  • Incfile将负责填写文件(表格2553)代你向国税局备案。
  • 如果你选择组建S公司,你必须遵守更严格的规章制度。这会导致更多的文书工作,会计和法律服务的专业费用更高。

关于工资、分配、公司地位和税收的要点

您需要注意以下几个方面:

1合理的薪酬

你必须支付一份合理的工资作为薪水(不是分配)。除了对公司提供的服务给予适当的补偿外,国税局对什么是“合理工资”没有明确的定义。一个好的经验法则是看这个职位的“平均”工资,并将其作为工资支付,任何超出的部分都作为分配。不这样做可能会导致国税局的审计。

2申报有限责任公司应作为S公司纳税

Incfile可以为您准备文件,以便在您建立有限责任公司时被视为S公司,并将其发送给您。然后,您需要在公司成立之日起75天内将您的签名和传真或邮寄至国税局,以获得企业最初一年的纳税选择状态。你也可以选择以后自己填写2553表格。但是,请记住,美国国税局仍然必须在您的有限责任公司成立后75天内收到此表格-无论是Incfile准备您的文书工作还是您自己完成-否则您需要等到下一个纳税年度进行更改。