作为一名企业家,你可能会花更多的时间考虑进入自己的企业,而不是退出并退休。虽然现在很难集中精力考虑你或你的员工什么时候退休,但花一点时间建立一个小企业退休计划可以在未来带来巨大的好处。
我们都想在老年生活得很好,而做到这一点的最好方法就是确保你有足够的钱退休和生活。大多数人都知道,你的钱投资在退休计划上的时间越长,它增长的机会就越大。这意味着你越早建立一个小企业退休计划,对你和其他计划参与者来说就越好。
在决定您的权利退休计划方面,小企业主确实有一些选择。我们会在这里浏览您的选择,以便您可以选择最能支持您和您的员工的选项。
小企业退休计划的好处
小型企业退休计划旨在为您提供最大的利益,作为雇主和员工。其中一些好处包括:
- 提供退休后的收入
- 易于设置和管理
- 雇主和雇员的慷慨贡献限制
- 雇主捐款是免税
- 员工捐款没有征税,直到撤销计划(罗斯计划除外)
- 投资于该计划的资金增长免税
- 50岁以上的员工可以利用特别规则来贡献更多
- 税收抵免可以涵盖建立退休计划的部分成本
- “储蓄者”税收抵免是为那些在退休计划中作贡献的低收入雇员提供的
- 罗斯计划可以添加到401(k)退休计划,以允许税后收入退休。
正如您所看到的,开始一个小型企业退休计划存在大量利益。您的员工还将欣赏能够节省退休,这可以帮助您吸引和保留高质量的工商工人。
您的业务底线的主要福利是税收优势:雇主捐款没有税,如果您为员工提供传统计划,您将不会征税,直到您拿出这笔资金。
您可以作为一个小型企业退休计划有限责任公司那S-Corporation.那C-Corporation.或个人独资。
退休计划的类型您的小企业可以提供
小型企业退休计划通常属于以下三大类别之一:基于IRA的计划,定义的缴费计划和定义的福利计划。这些类型中的每一种都包含几种特定的退休计划选项。我们将在进一步覆盖每个人,以及每个人的一些重点事实和福利。
个人退休安排
IRA是小企业退休计划中最常见的一种。个人可以自己制定这个计划,但有时雇主会提供帮助。个人和雇主都可以供款,退休时可用的金额是基于总供款和这些基金随着时间的推移的投资增长。
定义的缴费计划
雇主建立了定义的缴费计划,并包括常用的401(k)。这些计划不承诺退休时的特定金额;相反,一名员工致力于定期将一定数量的薪资汇集到计划中。雇主也可以贡献。当员工退休时,他们收到他们所取得的捐款,调整任何投资收益或损失。
定义的福利计划
定义的福利计划承诺在雇员退休时支付一定的金额,作为每月津贴或大型集团。福利金额通常计算为员工的薪水的百分比乘以他们和雇主一直在为该计划提供贡献的时间。养老金是界定福利计划的常见例子。
基于IRA的计划
工资扣除IRA
在工资扣除IRA中,雇员可以直接从工资中存入他们的退休账户。雇员可以选择缴纳多少,多久缴纳一次,以及是否愿意缴纳IRA。这是大多数公司工作的普遍选择。以下是工资扣除IRA的一些好处:
- 易于启动和维护;雇主只需要安排和传递IRA贡献
- 任何有一个或多个雇员的雇主都可以开始一个工资扣除IRA
- 没有年度申报要求
- 50岁以下的年度缴款上限为5,500元,50岁以上的年度缴款上限为6,500元
- 员工可以决定他们想要贡献多少
简化雇员退休金(SEP)
SEP计划允许雇主为员工建立养老金计划。雇主通常提供给SEP计划的统一百分比。
- 易于启动和维护;雇主需要使用FORM 5305-SEP来建立计划
- 只有雇主为SEP计划做出贡献(不是雇员);雇主选择他们希望在一年到一年内贡献多少
- 他们可以贡献高达25%的赔偿,但不超过53,000美元
简单的爱尔兰共和军计划
该计划允许员工为每个薪水的IRA贡献他们的薪水百分比,也需要雇主捐款。雇主必须与员工捐款美元兑换美元(员工赔偿的3%)或为所有合格员工提供2%的赔偿金(即使雇员选择不捐款)。
- 使用5304-SIMPLE或5305-SIMPLE表格建立SIMPLE计划涉及一些行政文书工作
- 任何雇员少于100人且不提供其他退休计划的雇主都可以提供SIMPLE IRA计划
- 员工和雇主都有助于这个计划
- 员工每年最多可贡献12500美元;雇主匹配前3%的补偿
定义的缴费计划
传统小企业401(k)
通过这种类型的计划,员工可以选择推迟其薪水的一部分,并将其付费进入退休计划,在那里它将被投入和增长。员工不能在今天的薪水中收到这一金额,而是将其贡献到由其雇主赞助的401(k)计划。这些延期是每位员工分开占用。
小型企业安全港口401(k)
安全港计划是为了鼓励员工开始为退休计划存钱,减轻制定和管理退休计划的行政负担。该计划最适合那些拥有高薪员工、希望最大限度地发挥贡献的企业。
- 无需具体形式,但建议您从财务顾问,机构或员工福利专家咨询
- 员工和雇主都可以向安全港口提供捐款401(k)
- 50岁以下的员工每年最多可缴纳1.8万美元,50岁以上可缴纳2.4万美元
- 雇主和雇员的共同供款最高可达总补偿中较低者,即$53,000
- 员工可以根据薪资减少协议决定多少贡献
- 雇主必须为所有参与者提供指定的匹配捐款或3%的贡献
小企业自动登记401(k)
这些计划自动注册员工,并设立,以便从他们的薪水中自动扣除,除非他们从计划收到计划通知后选择了贡献。虽然员工可以选择不同的金额,但有标准的员工缴费率。
定义的福利计划
有些雇主可能更喜欢为他们的雇员制定固定收益计划。通常情况下,雇主在固定收益计划中比固定缴款计划中可以缴纳(因此可以扣除)更多的钱。
员工还欣赏确定的福利计划提供的确定性。然而,定义的福利计划通常比其他类型的计划建立和管理更复杂和昂贵。
由于固定缴款计划和固定收益计划的复杂性,最好和财务顾问谈谈,学习如何为你的企业设立固定缴款计划。
标准和罗斯计划-对税收的意义
在几乎所有案件中,雇主对员工退休计划的捐款是免税。但是,员工在退休计划上征税的方式有所不同。
凭借标准退休计划,员工不征税,他们对该计划贡献的任何收入 - 收入有效纳税。但是,当他们从计划中取款时,他们征税,因此税后延迟延迟。
在Roth计划中,雇员贡献的收入已经被征税了。这意味着退休人员以后从该计划中提取资金时不会再扣除额外的税款。
员工应与财务顾问交谈,以了解投资标准与罗斯计划的可能影响;有时两者的组合可以是最佳选择。
建立小企业退休计划
当谈到制定你的退休计划时,最好和你的会计和/或财务顾问谈谈,了解哪种计划最适合你、你的企业和你的员工。这些专业人士还可以帮你完成所有必要的文书工作,这样你就可以提供一份对每个人都有用、让员工开心的退休计划。
如果你需要合法地建立你的企业,这样你就可以制定你的退休计划,Incfile是一个很好的开始。我们可以帮助你决定哪个商业实体最适合贵公司,然后代表您提交适当的文书工作。