即使你还在早期阶段创业,对税收思考并不是太早 - 特别是在通过税收方面。您选择的商业实体可能会影响您的业务收入的税收处理,这可能会在税收时储存数千美元。
“通过税收”是什么意思?
通过通过税收,业务的收入“通过”对业主的个人纳税申报表,而无需欠公司所得税。唯一的所有者和其他小企业通常被设置为通过实体,业主的业务收入与自己的个人收入相同。
传递实体与流过实体
“传递实体”和“流动实体”是两个意思相同的术语。有时人们会将“流动实体”或“流动税收”与“传递”互换使用。
在2017年减税和职位法案的公众讨论期间,修订了美国税法并在2018年生效,有很多参考资料和媒体覆盖的转接实体以及这些企业的税收影响是什么。(有关该详细信息包括在下面。)
因此,出于这个原因,“通过”似乎比“流通”更常用,我们倾向于在IncFile的情况下更频繁地使用“通过实体”。但是“流通实体”或“流通税收”也在技术上是正确的。
出于本文的目的,我们主要使用“通过”。
通过税收的优势
- 避免双重征税
- 更容易提交税收
- 更容易跟踪您的业务收入
根据您的整体收入,您的边际税括号和整体税务考虑,通过税收可能是一个好主意。例如,与C公司(大型企业和公开交易公司的最常见的企业结构类型)征税,通过税收可能是一个优势:C公司必须支付公司所得税和支付的应税股息company’s shareholders. This is known as “double taxation.” Many business owners prefer to go with a simpler, lower-tax option for their small businesses and choose a pass-through entity instead.
传递税收的其他优势是它可以更容易提交税收并跟踪您的业务收入。而且您无需成为唯一的主人,以获得经营收入的传递税收。有一些商业实体的类型,例如LLCS和S公司,可以为您提供传递税收的优势,但也包括一些额外的法律保护,以使您的业务在政府的眼中具有合法,并保护您的个人资产免受一些最坏情况的情况做生意。
直通业务实体的类型
以下类型的企业被视为税务的“通过实体”:
唯一的所有者
如果您在自己的业务,由您自己,没有官方的企业结构或商业实体,您就是“通过实体”,您的个人纳税申报表将报告任何业务收入。如果您没有法律业务,您无法提交营业纳税申报表。
作为一个唯一的主人可以是一种简单的做生而言之,但它有一些风险;you don’t have a legal business entity to protect your personal assets from lawsuits or liabilities, you don’t have a business bank account, you can’t borrow or build business credit and you might end up paying extra self-employment tax on your business income that could have been reduced with a different type of business entity.
有限责任公司
如果你形成一个有限责任公司就您的业务而言,您的有限责任公司也被视为纳税过户实体。有限责任公司的营业收入不缴纳企业所得税;有限责任公司的所有业务收入都直接进入了业主的个人纳税申报表。如果你是一名拥有单一成员有限责任公司的独立企业家,那么你的税收将比拥有多成员有限责任公司的合伙企业的所有者要简单;在这种情况下,需要按照合伙协议对合伙人的业务收入份额进行划分,由合伙人在个人纳税申报表中申报业务收入。
有限责任公司的转移收入与独资企业的收入基本相同;你可能需要支付更高份额的自雇税,除非你选择申报为S公司。
S公司
一个S公司是另一种形式的商业实体,对税务有一些独特的优势。如果您为您的业务设置了公司,您可以参加商业伙伴,投资者或共同主人(最多100个业主),只要它们都在美国。像LLC一样的公司,不必支付公司所得税;该公司的收入被视为通过收入。S公司的另一个优势在于它使业务主人可以选择支付合理的薪水,然后将其余的业务收入作为“分销”。但你只需要向您的薪水付出自雇税,而不是营业收入总额。此税务策略可以帮助您减少自营职业税收义务,并释放潜在数千美元,以保存退休或投资业务。
LLC归档作为S公司
另一个选择,如果你拥有有限责任公司,是选择拥有你的LLC文件税为S公司。与会计或税务专家合作,确保你的报税方式正确。但如果你选择这样做,你可以潜在地省下一大笔自雇税,同时还能享受到转手税的好处。申请作为一个公司意味着你,作为业务所有者,可以选择一个合理的薪水支付自己,自主创业税收只在薪水金额和其他业务收入通过你的个人纳税申报表“分布”,不受企业所得税或自主创业税收。使用这个免费S公司税计算器看看这可以为您的业务工作。
如何通过税收税收在税收时储存您的金钱?
符合条件的业务收入扣除
2018年生效的新税法有一些特别条款,为拥有中转实体的小企业主提供额外的税收优惠。这叫做合格的商业收入(QBI)扣除。有了这一扣除,过户实体(如独资企业、有限责任公司和S公司)可以从其业务收入中额外获得20%的扣除,但对收入类型有一些限制,最高可达一定数额。
根据您拥有的什么业务,您如何获得收入以及您获得的家庭收入量,这20%的扣除可能是您的税收义务的主要储蓄。
但是要注意,并不是所有的企业都可以申请全额扣除——这取决于你拥有的企业类型和你所在的行业。个别申请人收入超过15.75万元的“指定服务行业或业务”的高收入业主,或已婚人士共同申报收入超过31.5万元的业主,将逐步取消扣除。
sstb包括专业服务,如会计、精算科学、法律、医疗保健、咨询、投资和投资管理、表演艺术或体育。因此,如果你的业务涉及提供专业服务,请注意,如果你的收入超过了上面列出的门槛,你可能无法要求扣除全部收入的20%。
和税务专家谈谈,看看你是否有资格获得合格业务收入扣除。这个推论是复杂的,更多的细节可以在国税局的网站。如果你还没有资格申请,你可能要考虑改变你的企业实体或申报为S公司,以申报明年的税收减免。
转移税是一种简单、低成本的方式来管理您的企业收入,而无需重复征税C公司。如果你是一名独资经营者,但没有合法的企业实体,你的入息会被视为过户入息课税。如果你拥有一个有限责任公司或S公司,你的业务收入也将获得转移税,但你的个人资产将有额外的法律保护。确保你明白其中的含义,与税务专家交谈并根据您的需要选择合适的业务实体。