作为一个自营职业自由的自由职业者,他们可以选择旅游世界(否则被称为数字游牧民族或外籍人士),您可以获得无限的盈利潜力,最终的工作灵活性以及您在全球各地的办公地点的选择......但缴纳税款呢?山姆大叔?这是正确的 - 在乌拉圭,巴厘岛或泰国工作并没有原谅您支付您的美国税。
如果你是数字游牧生活的新手,远程工作的外籍人士可能会感到难以承受的税收。别担心——我们已经为您提供了所有您需要知道的关于您作为外籍人士或数字游民的税务责任的信息。在这篇指南中,我们将告诉你当你在国外工作时如何支付美国的税收。
数字游牧所得税
如果你是美国公民或外籍居民,你必须根据全球收入缴纳联邦所得税。什么是全球收入?你在另一个国家生活时所做的任何工作。即使你的雇主在美国,你的收入存入了美国的银行,你在另一个国家挣的钱也被认为是全球收入。作为一个生活在美国以外的数字游牧民,你确实有一些选择可以帮助你减少所得税。
外汇收入排除
通过外籍所得除外(FEIE),您可能有资格排除2020年的外国收益的107,600美元。最重要的是,您可能有资格排除雇主提供的膳食和住宿的价值以及您的收入。在国外生活和工作的已婚夫妇可以排除215,200美元的2020美元。
有资格获得外国收入排除两项主要要求:
- 你需要在至少一个国家建立一个“纳税之家”。The IRS considers your “tax home” to be the main place of your business or employment, and it is looking for proof that your “abode” is truly outside the U.S. The easiest way to do this is to end your office lease, move out of your apartment, sell/rent your house or sell your car. Essentially, anything that provides written proof that you indicate to live outside the country at least semi-permanently.
- 你需要满足实体存在测试或真实居住测试。根据国税局的说法,你见过物理存在试验如果你在12个月内至少在一个国家呆了330天。虽然12个月的时间需要是连续的,但330个全天不需要。您可以满足善意居住测试如果您是在至少一个外国居民的真正居民,以便不间断地包括一个纳税年。请注意,在另一个国家工作一年只是意味着您是真正的居民。例如,如果您决定从Costa Rica远程工作几个月,然后转到冰岛进行速度,您将无法建立Bona Fide Residence。但是,如果您前往哥斯达黎加为延长或无限期工作,并为您和您的家人建立住所,您可能会建立一个真正的居住地。即使您打算最终返回美国,这仍然是正确的
外国税收抵免
一些数字游牧民族可能需要在其东道国支付外籍税。如果您发现自己在这种情况下,外国税收抵免将帮助您通过允许您索取信用或扣除您的美国税收来帮助缓解此税收负担。然而,要记住的关键点是您无法申请外国税收抵免和档案外国收入排除。您必须选择一个或另一个,在此过程中,您需要权衡哪个选项最适合您的税收负债。
您的外国税收抵免由您在国外生活的税额或累积的税收。If you choose to go with the foreign tax credit, you have two options: 1) Use it as a credit against your U.S taxes, effectively reducing your U.S. tax liability, or 2) take it as a deduction, which will then reduce your U.S. taxable income.
外国住房排除或扣除
居住在美国以外的外籍人士和数字游牧民如果满足“真实存在测试”或“真实居住测试”(上述两项),就有资格获得“外国住房豁免”或“扣除”。一旦确定了,并且你已经证明了你已经获得了国外收入,你可以扣除任何超过你的最高国外收入的16%,并将其用于你的国外住房扣除。(住房支出可能包括租金、水电费、家具租金或车库费,但不包括购买房产或因房产增值而对房屋进行改善的成本。)
根据这一点国税局,该金额被认为是你在国外的住房金额是你在国外的住房费用的总和减去2020年的基本住房金额的16%。因此,为了一些简单的数学,考虑以下问题:
如果你一年的住房支出达到40000美元,你就比16%的基础住房金额17000美元高出23000美元。任何超过17000美元(在这个例子中是23000美元)的东西都可以抵扣你在国外的住房。
外籍人士缴纳州税吗?
所以我们已经建立了国外的美国公民仍需要提交联邦所得税,但缴纳州税如何?谈到个别国家,答案会有所不同,取决于每个“游牧民族”的情况。尽管如此,在提交国家税收时需要考虑一些一般问题包括:
- 你还拥有该州的财产吗?
- 您是否收集到国家的投资和企业收入?
- 您是否访问了延长和频繁的时间的国家?
- 你是否在访问该州时花费大量时间工作或做生意?
一个更重要的考虑是,你曾经居住的州是否征收州所得税。如果你从阿拉斯加,华盛顿,南达科他,怀俄明州在美国、新罕布什尔州、田纳西州、得克萨斯州、内华达州或佛罗里达州,你不需要申报州所得税,因为这些州不征收所得税。事实上,你甚至不需要证明你在国外工作。
但是,如果您居住在其他41个州中的任何一个,您需要与您的状态秘书或国家秘书向税务人员咨询.但在大多数情况下,如果你坚持上面列出的项目,并且与州没有任何重大联系,你就不需要申报州税。
数字游牧民是否支付自营职业税?
如果你是独立承包人,收到了1099 - misc来自客户,您可能仍然受到自营税等自营税等的营业税,这是由Medicare和社会保障税组成的。
自雇数字游牧民比为雇主工作的人要缴纳更高的自雇税。这是由于医疗保险和社会保障税的性质:当你为某人工作时,雇主支付一半,而你(雇员)负责另一半。但当你是个体经营者时,你既是雇主又是雇员,所以你需要缴纳所有这些税。
在2020纳税年度,雇员和雇主的社会保险税率都是6.2%。如果你是个体经营者,这意味着你需要支付12.4%。但是,你只前137,700美元缴纳社会保障税你的收入。
雇员和雇主的医疗保险税率是1.45%,所以作为个体数字游牧民,你需要支付2.9%。与社会保障税不同,劳动收入没有上限;无论你赚多少,你都需要支付2.9%的利息。(如果你是高收入者,如果你的收入超过20万美元,你需要额外支付0.9%的医疗保险税,如果你结婚了,你的收入超过25万美元。)
作为一个数字游民或外籍人士,如何降低你的税收
当你远程工作时,你可以做的一件事来减少你的自雇税设置LLC和作为S公司选择税收.通过以这种方式设置您的业务,您可以将您的赚取的收入作为薪水分类,以及一些作为分配。您只需支付指定为薪水的部分缴纳自雇税。指定为分销指定的金钱避免了自营税收税,而是只支付标准州和联邦税。
这可以为你节省不少钱。多少,到底是什么?假设你的企业是一家标准的有限责任公司。如果你从企业中取出70,000美元,你需要支付10710美元的雇佣税(15.3%)。但如果你拿出45000美元作为薪水,25000美元作为分红,你只会支付6885美元,为你节省3825美元。你可以用我们的手巧税务计算器看看如果你把你的企业设立为S公司,你可以省下多少自雇税。
如果你还没有使你的业务合法和正式,那就从成立有限责任公司开始。有限责任公司将在你的业务被起诉或遇到法律麻烦时保护你的个人财务。Incfile已经帮助超过25万小企业主,企业家,数字游牧民和自由职业者成立了一个有限责任公司$0 +州费.